對比國外碳普惠機制的具體實踐可以看出，我國碳市場建設起步較晚，尚未成熟，碳體系構建尚未完成，商業銀行碳賬戶發展仍處于探索階段。從實現碳賬戶可持續發展目標來看，我國商業銀行碳賬戶在制度安排、積分核算、信息采集和市場推廣等方面的實踐中還存在一些不足。

一是碳賬戶如何開立，尚無相應的制度辦法可以依照。建立一套完善的碳賬戶運營體系和可行的制度辦法，需要國家戰略指引和相關部門鼎力支持?，F階段我國各互聯網平臺和商業銀行碳賬戶發展水平良莠不齊，缺乏統一的法律法規和行業準則規范其運營流程。在這情況下，可能產生由于碳賬戶開立和碳積分兌付標準不一致而引發信任糾紛，也可能因為標準不一導致用戶逆向選擇，對于拓展碳賬戶應用范圍、推動碳賬戶用戶增長較為不利。同時，由于缺乏嚴格的法律約束，碳賬戶在運營過程中很可能出現大量個人信息流失、企業經營數據泄露等問題，威脅用戶的信息安全和隱私保護。

二是碳減排行為如何計量并轉換為碳賬戶積分，缺乏具體標準。統一合理的碳積分核算和兌付標準，是保障碳賬戶公信力的重要基礎。從現階段我國各商業銀行碳賬戶的實踐中看，同樣的綠色低碳行為在不同平臺上對應不同的碳積分，這將導致碳評價體系缺乏專業性與可比性，用戶對碳賬戶的信任度和使用熱情將可能降低。同時，不一致的評價標準也將帶來惡性競爭，商業銀行為了擴大用戶群體將制定積分較高的積分轉換和權益兌換規則，導致碳市場失衡。此外，在綠色金融管理方面，不同地區對同一企業或項目的綠色屬性認定標準存在差異，也將制約商業銀行等金融機構開展綠色金融服務、支持綠色產業發展進程。

三是碳減排數據采集困難，來源不夠全面。碳賬戶的運營，需要收集記錄用戶在企業經營和日常生活的碳減排行為并量化為一定碳積分。但在現實實踐過程中，這些減排行為發生的場景較為分散，平臺面臨著數據歸集、處理和隱私保護兩方面難題。在數據統計方面，如果沒有實現不同平臺間的信息共享，就難以有效降低數據采集成本，完善數據統計范疇。從企業端來看，碳信息共享是金融部門有效識別綠色低碳項目和企業以及開展環境效益核算的重要前提；從零售端來看，分散在不同平臺的碳積分難以實現互通、權益無法互享，為個人碳賬戶的推廣增加難度。在隱私保護方面，碳排放數據采集與信息保護在一定程度上存在沖突，如何在隱私保護與數據應用之間找到平衡是未來我國碳賬戶發展亟待解決的問題。

四是碳賬戶僅在小范圍試點，尚未被社會公眾所了解和接受?，F階段，商業銀行等金融機構陸續推出綠色金融產品、開展綠色金融服務，但低碳減排項目常常跟隨政策導向，不具備高回報率屬性。對企業客戶而言，轉換綠色發展模式往往伴隨新產品開發、業務推廣等高昂成本，而碳平臺相關優惠尚不足以補貼這些額外的成本增加，且受到碳積分使用場景匱乏的限制，很難吸引企業客群。對個人客戶而言，居民對商業銀行個人碳賬戶認識度不高，在社會層面的普及率較低，同時各平臺積分兌換政策力度不大，激勵作用達不到預期效果。總之，目前無論是個人碳賬戶還是企業碳賬戶，都面臨“叫好不叫座”的尷尬局面。

未來，在我國加快邁向“雙碳”戰略目標的背景下，應采取進一步措施，完善與個人和企業碳賬戶相關的制度安排，鼓勵商業銀行與社會公眾更多參與到碳減排行動中來，進而加快構建面向全社會的碳普惠體系。