綠色金融作為建設金融強國的“五篇大文章”之一，日益成為推動經濟社會可持續發展的重要助推力。近日，綠色金融發展又迎來重磅文件。中共中央、國務院印發《關于加快經濟社會發展全面綠色轉型的意見》（以下簡稱《意見》），在“完善綠色轉型政策體系”中明確提出，“豐富綠色轉型金融工具”“延長碳減排支持工具實施年限至2027年年末”“研究制定轉型金融標準，為傳統行業領域綠色低碳轉型提供合理必要的金融支持”“鼓勵銀行在合理評估風險基礎上引導信貸資源綠色化配置，有條件的地方可通過政府性融資擔保機構支持綠色信貸發展”等。一攬子政策舉措引發業內熱議。

 

　　近年來，我國綠色金融蓬勃發展，綠色金融體系建設取得明顯成效，已形成以綠色貸款、綠色債券為主的多層次多元化綠色金融市場。業內專家認為，當前還需要進一步豐富綠色金融“工具箱”，持續完善綠色金融標準體系，加強國際交流合作，推動國際綠色金融標準的互認；優化激勵約束機制，提高金融機構和企業使用綠色金融產品的積極性。

 

　　豐富政策“工具箱”

 

　　近日，在中國人民銀行汕頭市分行以及汕頭市發展和改革局的指導推動下，由興業銀行汕頭分行發放的全國首筆能效電廠節能減排掛鉤貸款落地鼎泰豐實業有限公司。

 

　　鼎泰豐實業位于汕頭市潮南區紡織印染綜合處理中心，是一家印染紡織企業，也是廣東省較早探索運用能效電廠技術的企業。據了解，能效電廠是一種新型的節能降碳技術，通過實施節電計劃和能效項目、設備更新升級等方式，減少電力消耗需求，形成規模化節電能力，從而達到與新建電廠或擴建電力供應系統相同的效果。

 

　　該筆能效電廠節能減排掛鉤貸款，通過將貸款成本與借款人節能減排重要指標相掛鉤的方式，進一步激勵企業綠色發展、提質增效。具體而言，銀行與借款人約定產品能耗等關鍵指標目標值，并由第三方機構對實際值進行測算，如企業能實現目標值，則銀行在下一個計息年度下調利率，反之則上浮利率，實現節能降碳項目效果量化指標與貸款優惠利率的梯度掛鉤。

 

　　為了引導更多金融資源投向綠色低碳領域，中國人民銀行2021年11月正式推出了碳減排支持工具，激勵和引導綠色低碳發展。據中國人民銀行2024年第二季度貨幣政策執行報告披露，截至今年6月末，碳減排支持工具余額5478億元，累計支持金融機構發放碳減排貸款超1.1萬億元，覆蓋經營主體6000多家，帶動年度碳減排量近2億噸，有力推動了經濟社會向低碳軌道轉型。

 

　　今年以來，中國人民銀行繼續實施碳減排支持工具，新增納入部分地方法人金融機構和外資金融機構；重點支持清潔能源、節能環保、碳減排技術等多個碳減排領域。

 

　　業內專家認為，《意見》提出“延長碳減排支持工具實施年限至2027年年末”“研究制定轉型金融標準，為傳統行業領域綠色低碳轉型提供合理必要的金融支持”等，一系列新舉措為金融支持綠色低碳經濟發展開辟了新的時間和空間。隨著相關配套政策的陸續推出，傳統行業加速向綠色低碳轉型，綠色金融市場將迎來新一輪擴容。

 

　　服務企業綠色轉型

 

　　要實現“雙碳”目標，不僅需要支持綠色產業發展，還需要支持大量高碳行業向低碳轉型。此次《意見》要求推動傳統產業綠色低碳改造升級。大力推動鋼鐵、有色、石化、化工、建材、造紙、印染等行業綠色低碳轉型，推廣節能低碳和清潔生產技術裝備，推進工藝流程更新升級。

 

　　金融機構在支持企業綠色低碳升級改造中正發揮著不可或缺的作用。記者在采訪中了解到，河北凱意新材料科技有限公司是河北省重交瀝青生產龍頭企業，擁有300萬噸/年煉化能力，產能位居全國前列，公司的“碳四新材料一體化項目”被列入工信部首批設備更新貸款備選項目清單。

 

　　中國銀行河北省分行了解到企業融資需求后，主動跟企業對接，通過授信審批綠色通道，3日內完成審批并成功發放河北省內首筆技術改造和設備更新貸款，有力支持了項目建設和企業綠色低碳升級改造。

 

　　據中國銀行相關業務部門負責人介紹，2024年上半年，中國銀行綠色信貸余額突破3.5萬億元，同比增長超過35%。

 

　　此次《意見》提出，“鼓勵銀行在合理評估風險基礎上引導信貸資源綠色化配置”。中國銀行研究院研究員杜陽建議，商業銀行要根據國家政策導向，制定專門的細化配套政策，對符合綠色標準的項目給予信貸支持，包括降低綠色項目的貸款利率、延長貸款期限、增加綠色項目的貸款額度等。同時，建立針對綠色項目的風險評估和監控機制，確保信貸資金的安全。在守住風險底線的基礎上，創新金融產品和服務，以滿足綠色轉型過程中企業的多樣化融資需求。

 

　　除了金融機構之外，各地在推動綠色融資方面也有不少探索。記者從廈門金融監管局獲悉，該局推動地方建設“廈綠融”數字識綠平臺，規范開展綠色融資項目（企業）識別和認定工作，推動完善綠色金融服務平臺。截至今年8月，已有28家主要銀行接入平臺，實現278個綠色融資企業及綠色融資項目入庫，銀行業累計提供綠色融資超500億元，保險業提供風險保障超1000億元。同時，“廈綠融”平臺持續開展系統迭代，實現企業在線“一站式”申請兌現貸款貼息，增強企業獲得感。

 

　　完善綠色金融標準體系

 

　　綠色金融標準體系是規范綠色金融業務、確保綠色金融商業可持續的重要保障。2018年，中國人民銀行成立全國金融標準化技術委員會綠色金融標準工作組，按照“國內統一、國際接軌、清晰可執行”原則，穩步推進綠色金融標準體系建設。已發布《綠色債券支持項目目錄（2021年版）》《金融機構環境信息披露指南》《環境權益融資工具》《碳金融產品》4項標準，另有15項標準進入立項或征求意見環節，涉及環境、社會和公司治理（ESG）評價、金融機構和金融業務碳核算等重點領域。同時，深入開展轉型金融標準研究，為金融支持綠色低碳發展提供標準依據。

 

　　2024年以來，國家發展改革委等部門印發《綠色低碳轉型產業指導目錄（2024年版）》，進一步明晰綠色產業及綠色項目的界定，中國人民銀行等七部門發布《關于進一步強化金融支持綠色低碳發展的指導意見》，圍繞優化綠色金融標準體系和強化信息披露提出了明確要求，綠色金融標準體系建設進一步加速。

 

　　中國工商銀行原首席經濟學家周月秋認為，我國綠色金融標準體系迅速建立，已經形成保障綠色金融發展的制度基礎。但客觀來看，進一步完善仍然面臨諸多挑戰，一是綠色產業目錄的全面性和統一性有待提高。特別是針對高碳主體低碳轉型的領域，轉型金融標準尚不足以支持高排放主體綠色轉型進程。另外，我國綠色產業標準在國際國內需要更大程度上統一。二是須為更多綠色金融資產的價值評估提供更加嚴謹科學的方法。三是需要提高企業環境信息披露的積極性，并確保相關信息的準確可靠。四是需要強化我國綠色金融評價與激勵機制，提高金融機構發展綠色金融的積極性。五是需要提出符合我國經濟發展的階段性綠色金融標準，并提升相關標準的國際影響力與認可度。

 

　　周月秋表示，要保持戰略定力，以更前瞻性的眼光有序推進綠色金融標準體系建設。經濟社會的綠色轉型不會一蹴而就，綠色金融作為金融領域的“大文章”、長文章，需要鍥而不舍、久久為功。